Trong tháng 01 năm 2023, tại doanh nghiệp phát sinh các nghiệp vụ kinh tế như sau: Ngày 07/01/2023, chuyển khoản thanh toán tiền mua 1 điều hòa nhiệt độ LG công suất 120.000 BTU của Công ty TNHH Trần Anh, giá chưa thuế: 15.000.000. Thuế suất thuế GTGT 10%, theo hóa đơn GTGT mẫu 1C23TTA, số 00128, ngày 05/01/2023, sử dụng cho phòng kế toán. Thời gian phân bổ 3 năm. Ngày 09/01/2023, chuyển khoản ngân hàng thanh toán tiền hàng kỳ trước cho Công ty TNHH Mỹ Hạnh, số tiền: 220.000.000, đã nhận giấy báo Nợ của ngân hàng. Ngày 10/01/2023, mua hàng của Công ty TNHH Thúy An, chưa thanh toán tiền (VAT 8%): VO_HH72 SL: 20.000 ĐG: 2.800 VO_HH96 SL: 17.000 ĐG: 4.300 GIAYBB_A4 SL: 1.000 ĐG: 40.000 Hóa đơn GTGT mẫu 1C23TTA, số 00134, ngày 08/01/2023. Phí vận chuyển cho lô hàng này là 1.800.000 do Công ty Vận tải Toàn Phát thực hiện theo hóa đơn GTGT mẫu 1K23TTP, số 000378, ngày 10/01/2023. Phân bổ cho 2 mặt hàng theo số lượng, đã thanh toán bằng tiền mặt. Ngày 12/01/2023, bán hàng cho công ty TNHH Hoàng Long, thu bằng tiền gửi ngân hàng (VAT: 8%): VO_HH96 SL: 10.000 ĐG: 5.500 GIAYBB_A4 SL: 500 ĐG: 50.000 Hóa đơn GTGT mẫu 1C23TCB, số 0000001 ngày 12/01/2023. Ngày 15/01/2023, chuyển tiền gửi ngân hàng trả tiền thuê cửa hàng năm 2023 của ông Nguyễn Khánh Nam theo hợp đồng số HD00001, số tiền là: 60.000.000, số tiền thuê sẽ được phân bổ trong 12 tháng, đã nhận được giấy báo Nợ của ngân hàng. Tài khoản ngân hàng 0005.20100.1562 tại ngân hàng TMCP Quân Đội Ngày 18/01/2023, chuyển tiền gửi ngân hàng thanh toán tiền nợ đầu năm cho Công ty TNHH Thúy An 100.000.000, đã nhận được giấy báo Nợ của ngân hàng Ngày 25/01/2023, tạm ứng công tác phí cho nhân viên Nguyễn Thị Nga phòng kế toán bằng tiền mặt, số tiền 5.000.000. Ngày 28/01/2023, chi tiền mặt trả tiền chuyển phát nhanh cho Trung tâm bưu điện Hà Nội, số tiền: 3.000.000, VAT 10% theo hóa đơn GTGT số 0132032, mẫu 1K23TAA ngày 28/01/2023, tính vào chi phí quản lý doanh nghiệp. Ngày 28/01/2023, chuyển khoản thanh toán tiền bảo dưỡng xe định kỳ cho Công ty Ô Tô Ngọc Khánh, số tiền 2.600.000, thuế VAT 8% theo hóa đơn số 0001253, ngày 28/01/2023, Mẫu 1K23TNK. Ngày 31/01/2023, Thông tin tiền lương theo Danh sách nhân viên kèm theo. Các khoản tính theo lương (tính trên lương cơ bản), lập bảng lương có đầy đủ thông tin trích lương, (trích thuế TNCN nếu lao động bị vượt mức đóng thuế) như sau: BHXH: 8% khấu trừ vào lương nhân viên, 17.5% tính vào chi phí của doanh nghiệp. BHYT: 1,5% khấu trừ vào lương nhân viên, 3% tính vào chi phí của doanh nghiệp. BHTN: 1% khấu trừ vào lương nhân viên, 1% tính vào chi phí của doanh nghiệp. Ngày 31/01/2023, chuyển khoản ngân hàng trả lương cho nhân viên, đã nhận được giấy báo Nợ của ngân hàng. Ngày 31/01/2023, thực hiện các bút toán cuối kỳ: Tính khấu hao TSCĐ, Phân bổ CCDC nếu có Khấu trừ thuế GTGT và chuyển khoản nộp thuế GTGT nếu có. Kết chuyển lãi lỗ để xác định kết quả kinh doanh.