Tại Doanh nghiệp Xuân Lan, tháng 12/N có tình hình thanh toán lương và các khoản trích theo lương như sau: (ĐVT:1.0001) Số dư đầu tháng 12/N: - TK 334 (dư có): 250.000 - TK 335 (Trích trước lương công nhân nghỉ phép dư có: Chi tiết TK 335.PXT: 2.200, TK 335.PX2; 1.800 Số liệu tháng 12/N như sau: 1. Ngày 10/12 chuyển khoản trả lương kỳ 2/tháng 11 cho công nhân viên: 250.000 2. Ngày 20/12 chuyển khoản trả lương kỳ 1/tháng 12 cho công nhân viên: 202.000, trong đó trả thay BHXH (nghỉ ốm): 2.000 3. Phải chi trợ cấp khó khăn công nhân viên từ quỹ phúc lợi: 12.000 4. Ngày 31/12 tổng hợp tiền lương phải trả cho công nhân viên tháng 12/N: - Phân xưởng sản xuất 1: Công nhân sản xuất: 120.000, lương công nhân nghi phép: 3.000, quản lý phân xưởng: 6.000 - Phân xưởng sản xuất 2: Công nhân sản xuất: 90.000, lương công nhân nghỉ phép: 4.000, quản lý phân xưởng: 4.000 - Bộ phận bán hàng: 40.000 - Bộ phận quản lý doanh nghiệp: 30.000 5. Trích các khoản trích theo lương theo qui định. 6. Phải chi tiền thưởng 6 tháng cuối năm do quỹ khen thưởng đài thọ: 60.000 7. Nhận được báo nợ ngân hàng về khoản nộp các khoản trích: BHXH, BHYT, BHTN và KPCĐ. 8.Phản ánh khoản trừ lương công nhân viên vào bảng lương tháng 12/N như sau: - Tạm ứng chưa quyết toán: 2.000 - Bồi thường: 3.000 - Trừ lương 10,5% để nộp các khoản bảo hiểm theo qui định. 9. Cuối tháng 12, thanh toán khoản trợ cấp khó khăn, khen thưởng 6 tháng cuối năm bằng tiền mặt. 10. Đến cuối tháng vẫn chưa thanh toán lương vì theo qui định của công ty ngày 10 tháng sau sẽ thanh toán. Yêu cầu: - Tính toán, định khoản tình hình trên, - Phản ánh vào tài khoản 334,335 chi tiết. - Lập bảng phân bổ tiền lương và các khoản trích theo lương tháng 12.